Enregistrement d evenement comptable




DocumentDeReference : document associe a l evenement. Par exemple : facture, cheque, devis, etc.
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L acquisition du document doit etre faite en premier. En effet, l analyse automatique du document permet
de proposer des valeurs pour le contenu des autres champs : code comptable, libelle, intitule, debit, credit, date
ce qui simplifie et securise la saisie de l'evenement comptable

Code : code du compte correspondant a la transaction selon le code comptable :
cliquer sur "Codes comptabilite coproprietes", rechercher le code correspondant a la transaction,
et faire un copier coller du numero et du libelle vers les champs "Code" et "Libelle"
Libelle : explicitation litterale de la nature du compte

Debit, Credit : montant de la transaction. Un de ces deux champs doit etre a 0
Debit : montant recu par le compte
Credit : montant emis par le compte

Codes comptabilite coproprietes
Document Date Num Code et Libelle Debit Credit Intitule

    • Quelques écritures essentielles :

    Appel de fonds et règlement des charges :

    Le vote des budgets en AG entraîne un appel de charges envers les copropriétaires, qui est automatiquement pris en compte lors de l'AG, sous forme de deux opérations :
    Les comptes des copropriétaires sont débités au prorata de leurs tantièmes :

    Document Date Num Code et Libelle Debit Credit Intitule
    4501 Copropriétaire individualisé 650
    701 Provisions pour opérations courantes 650

    Le règlement de ses charges par le copropriétaire numero N donne lieu à deux écritures :

    Document Date Num Code et Libelle Debit Credit Intitule
    4501 Copropriétaire individualisé 650
    512 Code banque 650

    Conclusion : le compte du copropriétaire est équilibré (débit=crédit). Celui-ci a réglé sa dette envers la copropriété. La copropriété dispose de 650 euros sur son compte en banque (exprimé comme une dette de la banque envers la copropriété). Ces 650 euros sont imputés aux opérations courantes (compte 701)

    Traitement d'une facture :

    A la réception de la facture : débiter le compte de charge correspondant (code 6XXX), au crédit du compte fournisseur (code 4XXX) :

    Document Date Num Code et Libelle Debit Credit Intitule
    401 Factures parvenues 318
    6XXX Compte de charge 318

    Au règlement de la facture : débiter le compte fournisseur (4XXX), au crédit du compte bancaire (512)

    Document Date Num Code et Libelle Debit Credit Intitule
    512 Compte bancaire 318
    401 Factures parvenues 318

    Conclusion : le compte fournisseur est équilibré. La banque a réglé 318 euros pour la coproprité, sa dette envers celle-ci a donc diminué de 318 euros. La dépense est enregistrée au débit du compte de charge (6XXX).

    Traitement d'une facture pour travaux :

    A la réception de la facture : débiter le compte de charge correspondant (code 6710), au crédit du compte fournisseur (code 401) :

    Document Date Num Code et Libelle Debit Credit Intitule
    401 Factures parvenues 250
    671 Compte de charge pour travaux 250

    Au règlement de la facture : débiter le compte fournisseur (401), au crédit du compte bancaire (512)

    Document Date Num Code et Libelle Debit Credit Intitule
    512 Compte bancaire 250
    401 Factures parvenues 250

    Conclusion : le compte fournisseur est équilibré. La banque a réglé 250 euros pour la coproprité, sa dette envers celle-ci a donc diminué de 250 euros. La dépense est enregistrée au débit du compte de charge (6XXX).